Как открыть свое дело: с чего начать.

Примерное время на чтение статьи 5 Минуты

Если вы решили уйти с наемной работы и начать зарабатывать самостоятельно, то чтобы не было проблем с налоговыми органами, вам нужно определиться с организационно-правовой формой вашего будущего предприятия. Не нужно с этим вопросом торопиться, а лучше изучить вопрос всестороннее и в первую очередь составить бизнес-план. Каким вы видите бизнес через год, три года, пять лет? Какие средства вы готовы вложить в свое предприятие, будут ли сотрудники, потребуется ли арендовать помещение? Если вы решите работать онлайн, например, откроете свой интернет-магазин, возможно, потребуется нанимать сотрудников. Нюансов может быть очень много и от этого будет зависеть, какую организационно-правовую форму лучше всего выбрать.

Как открыть свое дело, какую организационно-правовую форму выбрать.

Давайте разберем три самые актуальные и наиболее возможные организационно-правовые формы для старта нового бизнеса.

Самозанятый

самозанятый платит налог на профессиональный доход. У него нет работодателя и он не имеет права быть работодателем. ИП тоже могут стать самозанятыми, если у них нет работников. При этой форме деятельности не требуется платить НДФЛ и взносы на ОПС и ФФОМС. Это экспериментальный налоговый режим, действующий на территории РФ до 31.12.2028 года и самая простая форма деятельности, не требующая затрат на регистрацию. Самозанятому не надо предоставлять отчетность на бумажном носителе, не требуется электронная подпись. Достаточно иметь ИНН, и приложение «Мой налог». Получив доход, самозанятый формирует чек, налог будет начислен автоматически. Будете сотрудничать с физическими лицами, налог составит 4%, если с юридическими лицами, то заплатить придется 6%. Налог оплачивается до 28 числа следующего месяца. Например, в марте вы получили доход, налог нужно заплатить до 28 апреля. Максимально в течение года самозанятый имеет возможность заработать 2,4 млн рублей. Если отчитаетесь на большую сумму, придется оформить ИП или ООО. Для самозанятого есть ограничение: то, что продается, должно быть создано своими руками. Например : картофель с личного огорода, одежда, сшита лично, сувенир, создан своими руками и т.д. Подробнее можно посмотреть в статье 4 №422 ФЗ

Индивидуальный предприниматель (ИП)

Это физическое лицо, зарегистрированное для осуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица. Зарегистрироваться можно бесплатно через МФЦ. Если решите регистрироваться самостоятельно, потребуется уплатить госпошлину 800 рублей, составить заявление о государственной регистрации (форма № Р21001), причем если форма будет составлена неправильно, госпошлину не вернут. Так что проще обратиться к специалисту в МФЦ и выполнить регистрацию бесплатно. Если вы решите стать ИП важно знать, что вы будете отвечать перед законом всем своим имуществом. ИП ежегодно платит фиксированные взносы на ОПС и в ФФОМС. За 2022 год это будет 43211 рублей. Индивидуальный предприниматель может нанимать сотрудников, а может работать самостоятельно. За сотрудников ИП должен уплачивать взносы в ПФ, ФФОМС, ФСС, а также перечислять с их заработной платы НДФЛ. Полученную прибыль ИП тратит по своему усмотрению. Счет в банке не обязателен, также можно работать без печати. Для ИП доступны ОСНО, УСН, ПСН, ЕСХН, НПД. Нельзя совмещать ОСНО и УСН

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)

ООО — форма деятельности коллективная, это хозяйственное общество. Для его создания необязательно иметь статус ИП. Любой человек или группа лиц могут создать ООО. Юридические лица также могут участвовать в создании ООО. Обязательные учредительные документы — это устав, учредительный договор, заявление о регистрации юридического лица, госпошлина 4000 рублей, документы для присвоения юридического адреса. Это могут быть документы на личную квартиру, нежилое помещение одного из учредителей или договор аренды помещения. После государственной регистрации учредитель вносит уставный капитал на расчетный счет ООО. Минимальная сумма 10000 рублей. Уставный капитал нескольких учредителей вносится долями, согласно записи в учредительном договоре. ООО, также как ИП отвечает перед законом своим имуществом, но часто имущество ограничивается уставным капиталом. ООО обязано иметь счет в банке и печать. Ведется строгая финансовая отчетность, в конце года сдается бухгалтерский баланс, в котором подробно раскрывается финансовая деятельность. Вывод денег из ООО происходит по строгой бухгалтерской отчетности. Это либо заработная плата, либо распределение прибыли в качестве девидентов. У учредителей ООО нет обязанности платить за себя фиксированные платежи, как у ИП. Взносы начисляются только с заработной платы наемных работников.

Какую форму налогового учета выбрать?

Вы уже определились с выбором, поняли какую организацию создадите? Теперь нужно разобраться с налогами. Их очень много, но для предпринимателей налоги максимально упростили. Что предлагается:

Общая система налогообложения (ОСНО)

Выбрав эту систему, придется платить налоги в полном размере. Обязателен бухучет, налоги на прибыль,на имущество, НДС. Ставка налога для общих случаев составляет 20%

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Наиболее распространенный вид налогового режима. Платится единый налог, который нужно платить поквартально, или оплатить налог по окончании года. Для ИП на упрощенке есть два способа уплаты налога: «доходы»- ставка налога 6% и «доходы уменьшенные на величину расходов», с налогом от 5% до 15%. Процент ставки налога будет зависеть от размера дифференцированной ставки, принятой в вашей области. Если в перспективе вы хотите взять кредит в банке на развитие предприятия, лучше сразу создавать ООО ,так как банки не очень любят иметь дело с предпринимателями из-за непрозрачности их отчетов и отдают предпочтение юр.лицам. Максимальный доход в 2022 году — 219,2 млн рублей, в 2023 году — 251,4 млн рублей. Если доход будет больше,то с упрощенкой придется попрощаться.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

ЕСХН создан для поддержки производителей сельскохозяйственной продукции. Налог — 6% доходы за минусом расходов. Доходы от производства сельскохозяйственной продукции должны составлять не меньше 70% от других видов деятельности. ИП на ЕСХН должны платить НДС если общий доход превышает 60 млн. Подробнее в ст. 346.2 НК РФ.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Предприниматель на одном патенте ведет один вид деятельности. В каждой области свой список возможных патентов, которые применяется только на их территории. Для ИП возможен выбор патента, если работников максимум 15 человек.

При использовании ПСН не надо платить НДФЛ, налог на имущество и НДС. Патент может выдаваться на любое количество дней, но не менее чем на месяц в течении одного года.

Патент сроком до шести месяцев, оплачивается единоразово до окончания срока патента. Свыше 6 месяцев — в два платежа: 1/3 часть необходимо заплатить в первые три месяца действия ПСН. Остаток налога оплачивается в любое время, но не позднее последнего дня действия патента. Максимальный возможный доход 60 млн рублей в год.

Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)

АУСН действует в порядке эксперимента с 01.07.2022 г. на территории Москвы, Московской области, Калужской области и республики Татарстан. Предварительно его действие ограничено до 31.12. 2027 Максимальное количество рабочих мест- 5 , годовой доход не более 60 млн рублей. Доля участия других организаций в уставном капитале не должна быть больше 25%. Заработная плата наемным работникам может выдаваться только на карточку. Расчетный счет можно пока открыть только в уполномоченном банке. У предприятия не должно быть филиалов и обособленных подразделений. Полный перечень требований ст.3 №17-ФЗ.

Налог платится ежемесячно. Ставка «Доходы» — 8 %, ставка «Доходы уменьшенные на величину расходов» — 20%

В этой статье я рассказала о самых применяемых организационно-правовых формах. Конечно их гораздо больше, в следующих статьях я расскажу и о других возможностях. Подписывайтесь на новости сайта, чтобы не пропустить интересные публикации.